Panduan Rencana Kerja & Anggaran (RKA) BUMDes

1. Pendahuluan#

Rencana Kerja & Anggaran (RKA) adalah fitur utama dalam ERP BUMDes yang berfungsi untuk merencanakan target pendapatan, beban operasional, dan pembelian aset, serta membandingkannya secara real-time dengan realisasi aktual.

Fitur ini sangat krusial saat akhir tahun karena RKA menjadi bagian terintegrasi dari dokumen Laporan Pertanggungjawaban (LPJ).

---

2. Cara Mengakses dan Mengisi RKA#

Terdapat dua cara untuk mengakses fitur pengisian RKA:

1. Melalui Menu Keuangan > Anggaran di Sidebar Utama.
2. Melalui Menu Keuangan > LPJ Tahunan lalu klik tombol Tulis Kata Pengantar & Target RKA pada Annual Report Studio.

Langkah-langkah Pengisian:

1. Pilih Tahun Buku: Di bagian atas halaman, pastikan Anda memilih tahun buku yang ingin dianggarkan (misal: 2026).
2. Melihat Realisasi (YTD): Kolom realisasi akan menampilkan total nominal transaksi jurnal yang telah tercatat berjalan hingga saat ini. Jika saldo Rp 0, artinya belum ada transaksi pendapatan/beban untuk akun tersebut di tahun berjalan.
3. Mengisi Target: Klik pada input form di kolom Target (Rencana). Masukkan angka target pendapatan atau maksimal batas pengeluaran/beban.
4. Capaian / Indikator Status: Secara otomatis sistem akan membandingkan Realisasi vs Target:
   • TERLAMPAUI (Hijau): Realisasi ≥ 100% dari target.
   • OPTIMAL (Biru): Realisasi 80% - 99%.
   • ON PROGRESS (Kuning): Realisasi 50% - 79%.
   • DIBAWAH TARGET (Merah): Realisasi < 50%.
5. Klik Simpan RKA untuk menyimpan permanen ke dalam sistem. Data ini akan otomatis terkonsolidasi dengan output cetak PDF LPJ.

---

3. Arsitektur Teknis & Logika Database#

Untuk para auditor dan administrator, berikut adalah cara kerja fitur RKA di backend:

• Tabel Target (budget_targets): Semua input Anda pada halaman RKA disimpan pada tabel ini. Tabel ini bersifat unique constraints untuk kombinasi business_unit_id + account_id + fiscal_year.
• Pengambilan Realisasi: Realisasi (aktual) dihitung secara dinamis dari tabel journal_line_items (bukan dari tabel agregat) yang telah digabung dengan journal_entries. Rumus agregasi:
  • Pendapatan (Kepala 4): Total Credit dikurangi Total Debit.
  • Beban (Kepala 5, 6): Total Debit dikurangi Total Credit.
  • Aset Tetap (Kepala 1-2): Total Debit dikurangi Total Credit.
• Role-Based Access Control (RBAC): Jika yang login adalah Kepala Unit atau Manajer Unit, maka baris RKA yang muncul dan realisasi yang ditarik HANYA milik unit usaha mereka saja (business_unit_id = assigned_unit_id mereka). Super Admin / Direktur BUMDes dapat melihat seluruh RKA secara global (Pusat).

4. Troubleshooting#

• Mengapa akun tidak muncul? Pastikan akun COA sudah disetting sebagai Income, Expense, atau Fixed Asset.
• Mengapa realisasi tidak bertambah? Pastikan jurnal pendapatan/pengeluaran sudah berstatus posted dan dicatat pada tahun buku yang sama. Jurnal berstatus draft tidak akan dihitung ke dalam realisasi RKA.