Roadmap Pengembangan RKA Lanjutan (Fase 2)

Dokumen ini adalah cetak biru (blueprint) untuk pengembangan lebih lanjut dari modul Rencana Kerja & Anggaran (RKA) pada ERP BUMDes. Pengembangan ini bertujuan untuk mengubah RKA dari sekadar pencatatan target statis menjadi alat bantu perencanaan strategis yang dinamis, terukur, dan terintegrasi dengan kecerdasan buatan (AI).

---

1. Visi Pengembangan#

Mengakomodasi kompleksitas keuangan BUMDes berskala Holding dengan menerapkan prinsip penganggaran tingkat lanjut, meliputi approval workflow, budget versioning (revisi anggaran), monthly breakdown, dan prediktif AI (forecasting).

---

2. Fase Eksekusi (Sprint Plan)#

Pengembangan akan dibagi menjadi 3 fase utama untuk memastikan stabilitas sistem tidak terganggu.

Fase 1: Approval Workflow & Konsolidasi Holding

Tujuan: Menerapkan sistem persetujuan berjenjang dan pemantauan global.

• Database:
  • Menambah kolom status pada tabel budget_targets (draft, submitted, approved, rejected).
  • Menambah kolom approved_by (UUID user yang menyetujui) dan approved_at (Timestamp).
• UI/UX:
  • Tombol "Ajukan RKA" untuk Kepala Unit.
  • Tab "Menunggu Persetujuan" pada dashboard Direktur/Super Admin.
  • Tampilan Roll-up Dashboard: Grafik gabungan yang merekap total keseluruhan RKA dari semua sub-unit (Ayam, Retail, Air, dll) menjadi RKA Pusat.

Fase 2: Versioning & Anggaran Perubahan (APBDes Perubahan)

Tujuan: Mengizinkan revisi anggaran di pertengahan tahun buku tanpa menghapus data target historis awal.

• Database:
  • Menghapus Unique Constraint lama (business_unit_id, account_id, fiscal_year).
  • Menambah kolom version (Integer, default 1) dan revision_notes (Text).
  • Membuat Unique Constraint baru: business_unit_id + account_id + fiscal_year + version.
• UI/UX:
  • Opsi "Buat Anggaran Perubahan" yang akan menduplikasi versi sebelumnya.
  • Dropdown di pojok atas untuk melihat riwayat "RKA Awal (v1)" vs "RKA Perubahan (v2)".

Fase 3: Monthly Breakdown & AI Forecasting

Tujuan: Pecahan target kuartalan/bulanan dan saran target berbasis AI.

• Database:
  • Pembuatan tabel baru budget_targets_monthly yang berelasi ke budget_targets, berisi kuota per bulan (Jan-Des).
• AI Integration (Peter / AI Advisor):
  • Menganalisis kurva realisasi historis (misal: "Beban pemeliharaan selalu melonjak di bulan Desember akibat hujan").
  • AI akan memunculkan Prompt/Alert rekomendasi angka yang ideal saat Kepala Unit menginput target.
• UI/UX:
  • Grafik Line Chart perbandingan Realisasi YTD vs Target YTD setiap bulan.

---

3. Skema Perubahan Database (Draft Migrasi)#

Berikut adalah ringkasan perubahan DDL (Data Definition Language) yang harus disiapkan saat memulai Fase 1 & 2:

sql
-- Penambahan Kolom Approval dan Versioning
ALTER TABLE public.budget_targets 
ADD COLUMN status VARCHAR(20) DEFAULT 'draft' CHECK (status IN ('draft', 'submitted', 'approved', 'rejected')),
ADD COLUMN approved_by UUID REFERENCES auth.users(id),
ADD COLUMN approved_at TIMESTAMP WITH TIME ZONE,
ADD COLUMN version INTEGER DEFAULT 1,
ADD COLUMN revision_notes TEXT;

-- Penyesuaian Unique Constraint
ALTER TABLE public.budget_targets DROP CONSTRAINT IF EXISTS budget_targets_unit_account_year_key;
ALTER TABLE public.budget_targets ADD CONSTRAINT budget_targets_unit_account_year_version_key UNIQUE (business_unit_id, account_id, fiscal_year, version);

4. Kesimpulan#

Eksekusi Roadmap RKA Lanjutan ini tidak harus dilakukan sekaligus. Implementasi dapat difokuskan pada Fase 1 terlebih dahulu, sehingga proses tata kelola persetujuan (Good Corporate Governance) BUMDes dapat segera berjalan.