🧪 Simulasi & Audit Akuntansi USP

Modul Pengujian & Transparansi Keuangan BUMDes

---

1. Pendahuluan#

Fitur simulasi pada Unit Simpan Pinjam (USP) dirancang untuk memvalidasi seluruh alur akuntansi tanpa risiko merusak data riil. Simulasi ini mencakup skenario dari penyertaan modal desa hingga penyelesaian kredit macet.

2. Skenario Simulasi Full Lifecycle#

Skenario ini menguji integritas sistem dari hulu ke hilir:

A. Injeksi Modal (Capital Injection)

• Skenario: Pemerintah Desa menyetorkan modal sebesar 100 Juta ke BUMDes Holding.
• Dampak Akuntansi:
  • Debit: 1-100 (Kas Kantor Pusat)
  • Kredit: 3-101 (Modal Penyertaan Desa)
• Validasi: Auditor harus memastikan total ekuitas BUMDes meningkat dan kas tersedia di level Holding.

B. Transfer Kerja ke Unit (Inter-Unit Transfer)

• Skenario: Holding mengirim 75 Juta ke Unit USP sebagai modal kerja.
• Mekanisme: Menggunakan akun Rekening Koran (RK) standar Piutang/Hutang Antar Kantor.
  • Di Pusat: Debit 1-605 (RK Unit USP) / Kredit 1-100 (Kas Pusat).
  • Di Unit: Debit 1-101.01 (Kas Tunai Unit USP) / Kredit 2-610 (RK Pusat).
• Validasi: Saldo Piutang RK dan Hutang RK antar unit harus saling menghapuskan (eliminasi) saat konsolidasi.

C. Penyaluran & Pelunasan (15 Nasabah)

• Skenario: Penyaluran ke 15 nasabah (total 75 Juta) dengan bunga 2% tenor 12 bulan.
• Otomatisasi: Sistem mensimulasikan 12 bulan pembayaran untuk setiap nasabah.
• Pemisahan Jurnal: Setiap angsuran otomatis dipecah menjadi Pokok (mengurangi piutang) dan Bunga (menambah pendapatan).

---

3. Manajemen Agunan (Digital Vault)#

Dalam simulasi ini, sistem juga menguji alur pengamanan aset:

1. Registrasi: Agunan dicatat dengan estimasi nilai dan tipe jaminan.
2. Status Fisik: Berubah dari Stored menjadi Ready to Return saat pelunasan 100%.
3. Audit Trail: Mencatat siapa yang memverifikasi agunan dan kapan status berubah.

---

4. Audit & Integritas Data#

Sistem ERP memiliki trigger keamanan yang memantau:

• Journal Balance: Status UNBALANCED akan muncul jika ada selisih 1 Rupiah pun antara Debit dan Kredit.
• Audit Logs: Setiap aksi simulasi dicatat dengan User ID yang bertanggung jawab.
• NPL Monitoring: Menghitung secara real-time risiko kredit berdasarkan keterlambatan bayar.

---

Dokumentasi Teknis Simulasi v1.0 - Mendukung Transparansi Keuangan Desa.